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企业所得税汇算清缴

2020-01-14 汇算清缴 243 ℃

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

企业所得税汇算清缴需要资料
1、清缴年度的资产负债表、利润表(年报)
2、清缴年度的科目余额表(到末级科目)
3、近五年的弥补以前年度亏损数据
4、企业法人和股东的姓名、身份证号码及出资比例
5、法人一证通证书和密码
6、清缴年度的应交税金明细表

企业所得税汇算清缴流程
1、下载安装汇算清缴客户端
2、填写企业基本信息
3、核算企业收入、成本、费用等科目金额
4、核算并填写纳税调整表
5、审核已编制完成的清缴数据
6、导出汇算清缴电子数据
7、申报汇算清缴电子税金
8、收取汇算清缴回执
9、打印汇算清缴纸质文档提交税局

企业所得税汇算清缴时间
每年汇算清缴时间为3月1号-5月31号,具体时间以税局通知时间为主。

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